21 декабря 2020 года нами была опубликована статья, в которой рассказывалось о том, что на продавцов квартиры в Москве был наложен штраф от налоговой службы за использование наличного расчета по нотариальной сделке, покупателями в которой были граждане Китая. Административный штраф, предусмотренный статьей 15.25 КоАП РФ (Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования), составил 18 млн рублей (по 9 млн рублей каждому из продавцов).
Со статьей можно ознакомиться тут -
https://govoritnotariat.com/news/nalichnyy-raschet-po-notarialnoy-sdelke-obernulsya-shtrafom-v-18-ml...
В нашем чате (чат, организованный при нашем официальном телеграм канале «Говорит Нотариат») возникла бурная дискуссия о том, кто должен нести ответственность за данное административное правонарушение: продавцы, риелтор или нотариус? Мнения разделились.
В целях предотвращения подобных нарушений Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» хотели бы обратить внимание на информационное письмо Московской городской нотариальной палаты (МГНП) от 17 января 2020 года (обращаем внимание на то, что вышеуказанная сделка купли-продажи квартиры была совершена в сентябре 2018 года):
«В МГНП поступили сведения о случаях привлечения сторон нотариально удостоверенных сделок к ответственности за нарушение валютного законодательства в случаях, когда расчеты между физическими лицами резидентами и нерезидентами осуществлялись путем передачи наличных денежных средств. В связи с этим Комиссия по методической работе и изучению практики применения законодательства в сфере нотариата обращает внимание нотариусов г. Москвы на следующее.
Согласно ст. 1 ФЗ от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Закон о валютном регулировании) резидентами признаются физические лица, являющиеся гражданами РФ, а также постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительства иностранные граждане и лица без гражданства. Остальные физические лица имеют статус нерезидентов.
К валютным операциям законом отнесены, помимо прочего, приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также
использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг
в качестве средства платежа (пп. "б" п. 9 ч. 1 ст. 1 Закон о валютном регулировании).
В соответствии с ч. 3 ст. 14 Закона о валютном регулировании,
расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, за исключением случаев, прямо предусмотренных Законом о валютном регулировании.
На основании изложенного, при удостоверении сделки с участием нерезидента рекомендуем обращать особое внимание на соответствие условий о расчетах требованием Закона о валютном регулировании.»
Президент Московской городской нотариальной палаты К.А. Корсик».
Чат канала «Говорит Нотариат»
Следите за нашим Телеграм-каналом, чтобы не пропускать самое важное!
