27 января 2021 года Государственная Дума в третьем окончательном чтении одобрила поправки в статью 86 Налогового кодекса Российской Федерации.

Какие новые полномочия появятся у Федеральной налоговой службы?

После вступления в силу поправок у ФНС появится право:

-запрашивать у кредитных учреждений копии паспортов лиц, имеющих право на получение (распоряжение) денежных средств, находящихся на счете клиента;

-запрашивать документы, определяющих отношения по открытию, ведению и закрытию счета клиента (включая договор на открытие счета, заявление на открытие (закрытие) счета, договор на обслуживание с использованием системы «клиент - банк», документы и информацию, предоставляемые клиентом (его представителями) при открытии счета), карточек с образцами подписей и оттиска печати;

-запрашивать информацию в электронной форме или на бумажном носителе о бенефициарных владельцах (включая информацию, полученную банком при идентификации бенефициарных собственников), выгодоприобретателях (включая информацию в отношении отдельных операций или за определенный период), представителях клиента.



В отношении каких лиц могут быть запрошены вышеуказанные сведения:

-в отношении организации (индивидуального предпринимателя) - в случаях проведения налоговой проверки в отношении этого лица, истребования у него документов (информации) в соответствии со ст. 93 Налогового кодекса, вынесения в отношении этого лица решения о взыскании налога и (или) принятия решения о приостановлении операций по счетам этого лица, решения о приостановлении переводов его электронных денежных средств, решения об отмене приостановления операций по счетам этого лица и/или решения об отмене приостановления переводов электронных денежных средств этого лица;

-в отношении физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, - при наличии согласия руководителя вышестоящего налогового органа или руководителя (заместителя руководителя) федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, в случаях проведения налоговой проверки в отношении этого лица либо истребования у него документов (информации) в соответствии с п. 1 ст. 93 Налогового кодекса;

-в отношении организации (индивидуального предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем) - на основании запроса уполномоченного органа иностранного государства в случаях, предусмотренных международными договорами Российской Федерации.

Ознакомиться с законопроектом можно тут

Следите за нашим Телеграм-каналом, чтобы не пропускать самое важное!